Para muchos trabajadores independientes, ahorrar para la vejez no es una tarea sencilla. Los ingresos pueden cambiar de un mes a otro y, entre los gastos cotidianos y las obligaciones financieras, destinar una parte del dinero para el futuro exige planeación.
En ese escenario, quienes están afiliados a Colpensiones pueden preguntarse si hacer aportes adicionales les permitirá recibir una pensión más alta, qué alternativas tienen cuando reciben ingresos extraordinarios o si pueden disponer de ese dinero en caso de una emergencia.
Sin embargo, existe una diferencia fundamental entre las cotizaciones obligatorias al sistema pensional y el ahorro voluntario. Aunque ambos pueden formar parte de la planeación financiera para la vejez, no tienen los mismos efectos ni ofrecen las mismas condiciones de retiro y beneficios tributarios.
SEMANA consultó a Camila Garzón, abogada de Derecho Laboral y Seguridad Social de Scola Abogados, quien explica qué opciones tienen los independientes para ahorrar, cuáles son los errores más frecuentes al elegir estos mecanismos y qué factores deberían evaluar antes de comprometer sus recursos.
SEMANA: ¿Qué opciones tiene un independiente afiliado a Colpensiones para ahorrar adicionalmente para su retiro y cómo se diferencian de las cotizaciones que realiza cada mes?
C. G.: Colpensiones no permite efectuar aportes voluntarios adicionales a los aportes obligatorios, porque es un fondo común que no tiene cuentas de ahorro individual.
Bajo ese escenario, el trabajador independiente puede continuar en el Régimen de Prima Media y abrir una cuenta en un fondo de pensiones voluntarias. También puede evaluar un traslado al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS), administrado por las Administradoras de Fondos de Pensiones, siempre que cumpla las condiciones legales aplicables.
Cuando el trabajador se encuentra afiliado a una AFP, puede realizar aportes obligatorios y voluntarios a su cuenta individual, en la que se diferencian ambos tipos de recursos. Asimismo, puede abrir una cuenta en un fondo de pensiones voluntarias.
En estos fondos, el dinero se invierte en diferentes portafolios, dependiendo del perfil de riesgo de cada persona. Además, se pueden realizar aportes mensuales o extraordinarios, una alternativa que puede resultar útil para los independientes cuyos ingresos cambian a lo largo del año.
SEMANA: ¿Ese ahorro adicional puede aumentar la mesada de Colpensiones, completar semanas faltantes o permitir una pensión anticipada? ¿Qué confusiones deben aclararse?
C. G.: La Ley 100 de 1993 contempla dos regímenes pensionales: el Régimen de Prima Media con Prestación Definida, administrado por Colpensiones, y el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad, administrado por las AFP. No se permite la afiliación simultánea a ambos regímenes.
En ese sentido, el trabajador afiliado a Colpensiones no puede efectuar aportes voluntarios adicionales dentro de ese régimen, pero sí puede abrir una cuenta en un fondo de pensiones voluntarias y realizar aportes periódicos o extraordinarios.
Sin embargo, esa cuenta no tiene incidencia sobre las cotizaciones obligatorias efectuadas a Colpensiones, las semanas cotizadas, el valor de la mesada pensional, las contingencias cubiertas por el sistema ni las prestaciones económicas que reconoce esa entidad.
El fondo de pensiones voluntarias constituye un ahorro complementario para la vejez o una alternativa de inversión de mediano o largo plazo. Por eso, es importante que los trabajadores comprendan que ahorrar más por esta vía no significa, por sí solo, obtener una pensión más alta ni completar los requisitos para pensionarse.
SEMANA: ¿Qué beneficios tributarios ofrecen los aportes voluntarios y de qué depende que un independiente pueda aprovecharlos?
C. G.: Los aportes voluntarios pueden ofrecer beneficios en el impuesto sobre la renta, dependiendo de la clase de aporte y de las condiciones establecidas en la legislación tributaria.
Los aportes voluntarios efectuados a los fondos de pensiones obligatorias administrados por las AFP pueden tener el tratamiento de ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, dentro de los límites legales aplicables.
Por su parte, los aportes realizados a fondos de pensiones voluntarias pueden acceder a beneficios relacionados con la retención en la fuente y la renta exenta. Estos beneficios tienen límites porcentuales y topes en UVT, además de las restricciones generales aplicables a las rentas exentas y deducciones.
Por esta razón, el trabajador independiente debe revisar sus ingresos, su situación tributaria y las condiciones específicas del aporte antes de tomar una decisión. No basta con realizar una inversión: es necesario verificar que se cumplan los requisitos para acceder al beneficio y conservarlo.
SEMANA: ¿Qué sucede si la persona necesita retirar el dinero antes de pensionarse y en qué casos puede perder los beneficios tributarios?
C. G.: Los aportes voluntarios se pueden retirar en cualquier momento. No obstante, el retiro puede tener consecuencias tributarias cuando no se cumplen las condiciones legales para conservar los beneficios.
En el caso de los aportes voluntarios efectuados a las AFP, si se retiran de forma parcial o total sin cumplir los requisitos establecidos, pueden constituir renta líquida gravable para el aportante y estar sujetos a la retención en la fuente correspondiente.
En los fondos de pensiones voluntarias, cuando los aportes se beneficiaron de un tratamiento tributario favorable y se retiran sin cumplir las condiciones exigidas, se puede perder ese beneficio y el fondo deberá aplicar las retenciones correspondientes.
Por eso, antes de invertir, es importante conocer las condiciones de retiro y evaluar si existe la posibilidad de necesitar esos recursos para atender una emergencia o cubrir gastos en el corto plazo.
SEMANA: Para un independiente con ingresos variables, ¿qué factores debería evaluar antes de elegir un fondo de pensiones voluntarias y cómo puede organizar un ahorro sostenible?
C. G.: Un trabajador independiente con ingresos variables debe tener en cuenta su capacidad real de ahorro, el horizonte de inversión, el perfil de riesgo, los costos y las comisiones del fondo, la flexibilidad para realizar aportes periódicos o extraordinarios, los beneficios tributarios y la necesidad de liquidez.
A diferencia de una persona con ingresos estables, el independiente debe procurar que los aportes sean sostenibles en el tiempo y no afecten su flujo de caja. Por eso, es recomendable establecer una estrategia de ahorro flexible, constante y acorde con sus ingresos.
En los meses en que reciba dinero adicional, puede considerar realizar aportes extraordinarios, siempre que tenga capacidad para hacerlo. También debe evaluar sus necesidades de liquidez y mantener recursos disponibles para afrontar gastos imprevistos.
La clave es construir un ahorro de largo plazo que complemente la planeación pensional sin comprometer la estabilidad financiera del presente. Para lograrlo, es importante comparar las alternativas disponibles y comprender las condiciones de inversión, retiro y tributación antes de elegir un fondo.